주식 양도소득세 계산기

이 계산기는 이렇게 계산해요

양도가액에서 취득가액과 필요경비(매매 수수료, 증권거래세 등)를 뺀 양도차익에서 연 250만원 기본공제를 빼 과세표준을 구해요.

해외주식은 과세표준에 20%, 지방소득세 2%를 더해 22%를 적용해요. 국내주식 대주주는 과세표준 3억원까지 20%, 초과분 25%이고, 중소기업이 아닌 회사 주식을 1년 미만 보유했다면 30%예요.

계산 예시

해외주식을 2,000만원에 사서 3,000만원에 팔고 수수료가 10만원이면 양도차익 990만원에서 250만원을 뺀 740만원에 22%를 곱해 1,628,000원을 내요.

해외주식으로 한 해에 200만원만 벌었다면 기본공제 250만원 안이라 세금이 없어요. 국내 대주주가 3억원에 산 주식을 5억원에 팔았고 경비가 100만원이면 과세표준 1억9,650만원에 20%를 적용해 지방소득세 포함 4,323만원을 내요.

결과를 볼 때 주의할 점

• 국내 상장주식은 대주주가 아니면 장내 매매 양도소득세가 없어요. 대주주 기준은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 매도하는 해의 기준을 확인하세요.
• 해외주식은 같은 해에 손실 본 종목과 이익 본 종목을 합산할 수 있어요. 연말 전에 손실 종목을 정리하는 이유예요.
• 해외주식 양도소득은 다음 해 5월 1일부터 31일까지 직접 신고·납부해야 해요. 국내 대주주는 반기마다 예정신고를 해야 해요.
• 환율은 매수일과 매도일의 기준환율을 각각 적용해 원화로 계산해야 해요.

자주 묻는 질문

Q. 해외주식 기본공제 250만원은 계좌마다 받나요?

아니요. 사람 기준으로 1년에 한 번, 해외주식과 국내 과세 대상 주식을 합쳐 250만원이에요. 증권사가 여러 곳이어도 합산해서 신고해요.

Q. 배우자에게 증여한 뒤 팔면 세금이 줄어드나요?

배우자에게 6억원까지 증여세 없이 넘긴 뒤 팔면 취득가액이 증여일 가액으로 올라가 양도차익이 줄어요. 다만 2025년부터 주식도 증여받고 1년 안에 팔면 원래 취득가액으로 계산하는 이월과세가 적용돼요.

Q. 배당금도 이 계산에 들어가나요?

배당금은 양도소득이 아니라 배당소득이라 따로 과세돼요. 해외 배당은 현지에서 떼인 세금을 감안해 국내에서 추가로 과세되는지 확인해야 해요.