원리금균등 vs 원금균등, 그리고 예적금 이자에 붙는 세금

대출을 받거나 예적금에 가입할 때 은행에서 안내받는 용어들이 은근히 헷갈려요. 원리금균등과 원금균등은 뭐가 다른지, 중도상환수수료는 왜 내야 하는지, 적금 이자는 왜 생각보다 적게 들어오는지 하나씩 정리해봤어요.

대출 상환방식은 크게 원리금균등상환, 원금균등상환, 만기일시상환 세 가지로 나뉘어요. 같은 금액을 빌려도 어떤 방식을 선택하느냐에 따라 매달 내는 돈과 총이자가 달라져요.

원리금균등상환은 매달 갚는 원금과 이자를 합친 금액(원리금)이 만기까지 항상 동일해요. 초기에는 이자 비중이 크고 원금 비중이 작다가, 시간이 지날수록 원금 비중이 커지는 구조예요. 매달 지출이 일정해서 자금 계획을 세우기 편해요.

원금균등상환은 매달 갚는 원금이 항상 동일하고, 이자는 남은 대출 잔액에 비례해서 계산돼요. 초반에는 원금과 이자를 합친 상환액이 크고, 시간이 지날수록 잔액이 줄면서 이자도 줄어 상환액이 점점 작아져요. 대출 잔액이 더 빨리 줄어들기 때문에 세 방식 중 총이자가 가장 적어요.

만기일시상환은 대출 기간 동안 이자만 내다가 만기에 원금을 한 번에 갚는 방식이에요. 원금이 줄어들지 않으니 매달 부담은 가장 적지만, 이자를 계속 원금 전액 기준으로 내야 해서 총이자는 세 방식 중 가장 많아요.

예를 들어 1억원을 20년, 고정금리 5%로 원리금균등상환 방식으로 빌리면 첫 달 상환액은 약 65만 9,956원(이자 약 41만 6,667원, 원금 약 24만 3,289원)이에요. 같은 조건이라도 원금균등상환을 선택하면 초반 상환액은 더 크지만, 만기까지 내는 총이자는 원리금균등보다 적어져요.

대출을 만기 전에 미리 갚으면 은행에 중도상환수수료를 내야 하는 경우가 많아요. 은행 입장에서 예정된 이자수익이 줄어드는 걸 보전하는 성격의 수수료예요.

계산식은 중도상환하는 금액 × 수수료율 × 잔존일수 ÷ 대출기간이에요. 잔존일수는 상환일부터 만기일까지 남은 일수이고, 대출기간이 3년을 초과하더라도 통상 대출일로부터 3년째 되는 날을 만기일로 봐서 계산해요. 즉 중도상환수수료는 대출받은 날부터 최대 3년까지만 부과되고, 그 이후 상환하면 수수료가 없어요.

예를 들어 2억원을 변동금리 주택담보대출로 받고 1년 후에 1억원을 중도상환한다면, 수수료율 0.55%(2026년 이후 신규 대출 기준) 조건에서 1억원 × 0.55% × (730일 ÷ 1,095일)로 계산해 약 36만 7,000원 수준의 수수료가 나와요. 수수료율은 대출받은 시점과 금리 유형(변동·고정), 은행에 따라 다르고, 신규 대출에 적용되는 요율은 매년 재산정돼서 은행연합회 홈페이지에 고시돼요. 이미 받은 대출의 수수료율에는 영향을 주지 않아요.

예금이나 적금에서 발생하는 이자소득에는 이자소득세가 붙어요. 세율은 배당소득과 마찬가지로 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)이고, 은행이 이자를 지급할 때 자동으로 원천징수해요. 이자 100만원이 발생하면 15만 4,000원이 빠지고 84만 6,000원이 실제로 입금되는 구조예요.

단리와 복리의 차이도 알아두면 좋아요. 단리는 원금에 대해서만 이자가 붙는 방식이고, 복리는 이전에 발생한 이자에도 다시 이자가 붙는 방식이에요. 예치 기간이 길어질수록 복리 상품의 실질 수익이 단리보다 커지는데, 시중 적금 대부분은 단리로 이자를 계산하는 경우가 많아요.

적금에 가입할 때 연 5%라는 표시금리만 보고 만기 때 원금의 5%만큼 이자가 붙을 거라 기대하는 경우가 많은데, 실제로는 그보다 훨씬 적게 받는 경우가 대부분이에요.

이유는 적금이 매달 새로 납입하는 구조이기 때문이에요. 첫 달에 낸 돈은 만기까지 12개월(1년 만기 기준) 동안 이자가 붙지만, 마지막 달에 낸 돈은 딱 1개월치 이자만 붙어요. 평균적으로 보면 전체 납입금이 약 6개월치 정도의 이자만 받는 셈이라, 표시금리가 연 5%라도 실제 체감 수익률은 절반 수준인 경우가 많아요. 여기에 이자소득세 15.4%까지 빠지면 실수령액은 표시금리보다 훨씬 낮게 느껴질 수 있어요.